年末調整に必要な書類は、それぞれの人によって異なります。

「必ず提出が必要」な書類と「該当する場合に必要」な書類がありますので、順に解説していきます。

年末調整が近づくと派遣会社・保険会社から送られてくる書類

毎年11月に入ると「年末調整」に必要な書類が、登録している派遣会社から送られてくると思います。

• 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書
• 給与所得者の保険料控除申告書
• 給与所得者の配偶者控除等申告書（該当する場合）

これらの書類が郵送されてきたら、速やかに必要事項を記載しましょう。

「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」は必ず提出する書類ですから、忘れずに記載しましょう。

マイナンバーの記載も必要になるので、もしも、ご自身のマイナンバーが分からなければ、早めに派遣会社に問い合わせしてください。

また、生命保険や地震保険に加入している場合は、それぞれの保険会社から「控除証明書」が郵送されてきます。

年末調整の手続きが近づく「10月末～11月初旬」にかけて送られてくるので、保険会社からの郵送物は、必ず中の書類をチェックしましょう。


派遣会社から送られてくる各申請書に、必要事項をそれぞれ記載し、保険会社から郵送されてきた「控除証明書」を添付して、派遣会社に郵送してください。

不明な点があれば、早めに派遣会社へ問い合わせてください。

該当する場合に年末調整で提出が必要な書類

年末調整のとき、該当する場合に提出する書類があります。

• 給与所得者の保険料控除申告書
• 控除証明書類
• 給与所得者の配偶者控除等申告書
• 住宅借入金等特別控除申告書
• 前職での「源泉徴収票」
  
  

所得控除が受けられる保険料の掛け金をしている

生命保険や地震保険に加入している場合、年末調整で控除を受けられます。

「給与所得者の保険料控除申告書」に必要事項を記載して、各保険会社から郵送されてくる「控除証明書」を添付して、派遣会社に郵送しましょう。

配偶者控除が受けられる

配偶者の所得額に応じて、控除が受けられます。

「給与所得者の配偶者控除等申告書」に必要事項を記載して、派遣会社に郵送します。この書類には、マイナンバーの記載が必要です。

マイナンバーが分からないときは、速やかに派遣会社に問い合わせてください。

＜配偶者控除の適用要件＞

• 夫の合計所得金額が1,000万円超 → 配偶者控除は受けられない
• 夫の合計所得金額が900万円以下で妻の合計所得金額が38万円以下 → 配偶者控除は38万円
• 夫の合計所得金額が900万円超～950万円以下で妻の合計所得金額が38万円以下 → 配偶者控除は26万円
• 夫の合計所得金額が950万円超～1,000万円以下で妻の合計所得金額が38万円以下 → 配偶者控除は13万円
  
  

住宅ローンを組んでマイホームを買った

住宅借入金等特別控除、いわゆる「住宅ローン減税」を、10年間受けることができます。

１年目は確定申告による手続きが必要になり、２年目からは年末調整で対応してもらえます。

税務署から送られてくる「住宅借入金等特別控除申告書」と、金融機関から送られてくる「残高証明書」が必要になります。

• 住宅借入金等特別控除申告書：最初に確定申告をした年に、残りの９年分もまとめて郵送されてくるので、無くさないように保管しておきましょう
• 残高証明書：住宅ローンを借り入れている金融機関から、年末調整が近づくと毎年郵送されてきます
  
  

年内に派遣会社を変わったとき

派遣会社を変わったときは、前の派遣会社での「源泉徴収票」が必要になります。派遣会社を退職したときは、源泉徴収票を郵送してもらうよう手続きをしましょう。

派遣先が変わっても、登録している派遣会社が変わらなければ、この手続きは必要ありません。